Making Tax Digital 2026 — co musisz wiedziec i jak sie przygotowac

Co to jest Making Tax Digital?

Making Tax Digital (MTD) to program HMRC majacy na celu cyfryzacje systemu podatkowego w Wielkiej Brytanii. Zamiast skladac roczna deklaracje podatkowa (Self Assessment), firmy beda muslialy prowadzic cyfrowa ksiegowosc i przesylac kwartalne podsumowania do HMRC przez kompatybilne oprogramowanie.

Kogo dotyczy od kwietnia 2026?

Od 6 kwietnia 2026 MTD for Income Tax Self Assessment (MTD for ITSA) obejmuje:

Sole traders (self-employed) z rocznym dochodem powyzej £50,000
Partnerships z rocznym dochodem powyzej £50,000

Od kwietnia 2027 prog zostanie obnizony do £30,000 rocznego dochodu.

Kogo NIE dotyczy (na razie):

Spolki Limited (Ltd) — maja wlasne wymogi Corporation Tax
Sole traders z dochodem ponizej £50,000 (do 2027)
Osoby zatrudnione (employed)

Co musisz robic w praktyce?

1. Prowadzic cyfrowa ewidencje

Wszystkie przychody i wydatki musisz rejestrowac w oprogramowaniu kompatybilnym z MTD. Nie wystarczy juz Excel ani papierowa ksiegowosc.

2. Wysylac kwartalne podsumowania

Co kwartal (w terminach ustalonych przez HMRC) musisz przeslac cyfrowe podsumowanie przychodow i wydatkow. To nie jest pelna deklaracja podatkowa — to uproszczony raport kwartalny.

Terminy kwartalnych raportow:

Kwartal 1 (kwiecien-czerwiec): do 7 sierpnia
Kwartal 2 (lipiec-wrzesien): do 7 listopada
Kwartal 3 (pazdziernik-grudzien): do 7 lutego
Kwartal 4 (styczen-marzec): do 7 maja

3. Zlozyc roczna deklaracje koncowa

Po zakonczeniu roku podatkowego skladasz End of Period Statement (EOPS) i Final Declaration — to zastapi dotychczasowy Self Assessment tax return.

Jakie oprogramowanie jest kompatybilne z MTD?

HMRC prowadzi oficjalna liste oprogramowania kompatybilnego z MTD. Najpopularniejsze opcje dla polskich przedsiebiorcow:

Program	Cena/mies.	MTD-ready	Darmowe konto NatWest	Najlepszy dla
Xero	od £15	Tak	Nie	Firm z wieksza liczba transakcji
QuickBooks	od £12	Tak	Nie	Sole traders i malych firm
FreeAgent	od £19	Tak	Tak (darmowy z NatWest)	Freelancerow i kontraktorow
Sage	od £12	Tak	Nie	Tradycyjnych firm SME

Jak sie przygotowac — krok po kroku

Krok 1: Sprawdz czy Cie dotyczy

Zsumuj swoj roczny dochod z dzialalnosci self-employed. Jezeli przekracza £50,000 (lub £30,000 od 2027), MTD Cie dotyczy.

Krok 2: Wybierz oprogramowanie

Porownaj dostepne opcje. Dla wielu polskich przedsiebiorcow Xero lub QuickBooks beda najlepsza opcja — oba maja interfejs po angielsku, ale sa intuicyjne i popularne wsrod polskich ksiegowych w UK.

Krok 3: Zarejestruj sie do MTD

Wejdz na strone HMRC i zaloguj sie do swojego Government Gateway. Wybierz opcje rejestracji do MTD for Income Tax.

Krok 4: Polacz oprogramowanie z HMRC

W ustawieniach wybranego programu ksiegowego polacz sie z HMRC przez API. To jednorazowa konfiguracja.

Krok 5: Zacznij rejestrowac transakcje cyfrowo

Od poczatku roku podatkowego 2026/27 (czyli od 6 kwietnia 2026) prowadz pehla ewidencje cyfrowa w oprogramowaniu.

Co grozi za nieprzestrzeganie MTD?

HMRC moze nakladac kary:

Opoznienie kwartalnego raportu — kara punktowa (system points-based penalties)
Brak cyfrowej ewidencji — do £400 za kazde naruszenie
Opoznienie platnosci podatku — odsetki + kary procentowe
Po zebraniu odpowiedniej liczby punktow — kara finansowa £200

Najczesciej zadawane pytania

Czy moj polski ksiegowy moze prowadzic MTD za mnie? Tak. Twoj ksiegowy moze byc agentem i skladac raporty w Twoim imieniu. Upewnij sie, ze uzywa oprogramowania kompatybilnego z MTD.

Czy musze zmieniac program ksiegowy? Jezeli juz uzywasz Xero, QuickBooks, FreeAgent lub Sage — prawdopodobnie nie. Te programy sa juz MTD-ready. Jezeli uzywasz Excela — musisz przejsc na kompatybilny program lub uzyc bridging software.

Czy MTD dotyczy rowniez podatku VAT? MTD for VAT juz obowiazuje od 2019 roku. Jezeli jestes zarejestrowany do VAT, prawdopodobnie juz skladasz raporty cyfrowo.

Ile to kosztuje? Oprogramowanie od £12 do £30 miesiecznie. Jezeli masz ksiegowego, moze on wliczyc obsluge MTD w swoja miesieczna oplate.

Podsumowanie

MTD to nie opcja — to obowiazek. Od kwietnia 2026 firmy z dochodem powyzej £50,000 musza prowadzic cyfrowa ksiegowosc i skladac kwartalne raporty. Najlepiej przygotowac sie teraz: wybierz oprogramowanie, zacznij prowadzic ewidencje cyfrowo i zaloguj sie do Government Gateway.